关于进一步加强证券公司客户交易结算资金监管的通知
中国证券监督管理委员会
关于进一步加强证券公司客户交易结算资金监管的通知
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局：
为贯彻落实《客户交易结算资金管理办法》（中国证监会第3号令）和《关于执行〈客户交易结算资金管理办法〉若干意见的通知》（证监发[2001]121号，以下简称3号令及其通知）的要求，保护投资者利益，推动证券公司规范发展，现将进一步加强证券公司客户交易结算资金监管的有关事项通知如下：
一、关于督促证券公司对客户交易结算资金情况进行自查整改的要求
（一）要求辖区内各证券公司对其客户交易结算资金情况进行全面自查，并在2004年11月15日之前报送详细的自查报告。公司法定代表人、总经理及有关高级管理人员必须在自查报告上签字，承诺对自查报告内容的真实、准确、完整承担相关责任。自查报告应至少包括以下内容：
1、公司贯彻落实3号令及其通知所采取的具体措施，包括内控制度建设和内控机制的完善和相关交易、财务、清算、监控等内部机构和人员的职责分工与安排，以及当前存在的主要问题和解决措施。
2、公司截至2004年9月30日的客户交易结算资金情况，包括但不限于：客户交易结算资金总额（其中受托资金所占比例）、各营业部客户交易结算资金上存公司总部的情况（包括上存公司法人存管银行账户和结算备付金账户余额占营业部客户交易结算资金的比例，列示客户交易结算资金上存比例低于70%的营业部名单，并提供专项说明）、客户交易结算资金专用存款账户超过5个的营业部名单及解决计划、机构和个人投资者的开户情况等。如下表：
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┃ │ 柜面系统客户 │上存总部的 │客户交易│投资者开 ┃
┃ │ 交易资金余额 │客户交易结 │结算资金│户个数 ┃
┃ │ │算资金存款 │专用存款│ ┃
┃ │ │ │账户个数│ ┃
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┃ │经纪│受托│其它│合计│金额 │比例│ │个人│机构┃
┃ │业务│业务│ │ │(万元)│(％)│ │ │ ┃
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┃营业部1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃营业部2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃营业部n │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃合 计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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如果公司各营业部柜面系统客户交易结算资金汇总数据与财务系统数据存在差异，公司须提供专项说明，并列示存在差异的营业部名单。
3、公司及所属证券营业部是否存在直接或变相挪用客户交易结算资金问题，包括：直接占用或在客户交易结算资金专用存款账户之外存放客户交易结算资金；用客户交易结算资金为客户提供透支，为公司或其他机构或个人提供担保；以及其他影响公司客户交易结算资金安全、完整的问题等。
要求公司必须在自查报告中详细披露问题的成因、涉及金额、资金去向、当前存在的风险等有关情况。
4、公司与存管银行的合作情况及存在的主要问题和解决措施。
（二）要求存在上述第三项问题的证券公司，在自查报告中同时制定切实可行的整改方案，提出具体的整改措施，确定明确的阶段性目标和落实整改措施的责任人（责任人应为公司法定代表人及其指定的公司现有高级管理人员）并报证监局备案。
（三）要求存在挪用客户交易结算资金问题的证券公司在全部归还挪用的客户交易结算资金之前，必须严格执行以下要求：
1、不得新增挪用客户交易结算资金。
2、不得新增资产管理业务。
3、不得扩大自营业务规模。
4、不得向股东分红。
5、采取有效措施清收欠款、变现资产，所得资金必须首先用于弥补客户交易结算资金。
6、严格控制费用支出，不得新增房屋、汽车等固定资产，适当限制公司高级管理人员的薪酬水平。
二、关于督促证券公司落实客户交易结算资金独立存管的工作要求
客户交易结算资金独立存管是指证券公司将客户交易结算资金独立于公司自有资金，存放在具有一定独立性和必要监管职责的存管机构，并通过建立公司内部客户资金安全管理运作机制，加强对客户交易结算资金的管理，使客户交易结算资金安全、透明、完整、可控、可查。
（一）要求各证券公司在切实落实3号令及其通知的基础上，进一步强化客户交易结算资金的内部控制，完成以下五项内控要求：
1、设立合规部门或由现有的监督检查部门对客户交易结算资金进行内部监管，公司分管该部门的高级管理人员应具有一定的独立性，不得同时分管经纪、投资银行、自营或资产管理等业务部门。
2、建立集中监控系统，实现对公司及分支机构客户交易结算资金和交易情况的实时监控。集中监控系统应至少具有以下功能：
（1）直接从各营业部的柜面系统数据库中实时采集数据，确保集中监控系统的数据和各营业部的数据完全一致。
（2）及时查询客户的证券及资金明细的变动情况。
（3）及时揭示各分支机构债券回购业务的真实情况。
（4）及时发现清算、财务和柜面系统的数据的勾稽关系的差错。
（5）及时从存管银行获取客户交易结算资金专户的资金数据情况。
（6）每天对客户的证券及资金数据进行备份。
（7）为公司注册地证监局提供数据接口，使证监局可以通过该系统直接监管客户交易结算资金以及其它客户资产的情况。
要求尚未建立上述集中监控系统的证券公司，必须每周将下列数据刻录成光盘向证监局报备：公司总部客户交易结算资金专用存款账户和备付金账户所有资金划付明细、公司所有营业部柜面系统中客户资金情况，包括客户资金明细账、证券明细账；各证券营业部必须每周将下列数据刻录成光盘向营业部所在地证监局报备：营业部客户交易结算资金专用存款账户所有资金划付明细、柜面系统中客户资金情况，包括客户资金明细账、证券明细账。
3、要求各证券公司将资金和证券的清算职能实行集中管理，交易、清算、核算及资金划付职能适当分离，相互制衡。同时，进一步优化与客户交易结算资金、客户证券托管相关的业务流程，加强对交易系统授权的管理。
4、要求各证券公司对分支机构客户资金账户和股东账户进行一次全面清理，确保公司总部能够及时、准确地掌握各分支机构客户资产的真实情况。
5、要求各证券公司对营业部的客户交易结算资金专用存款账户开户情况进行清理，确保每个营业部开立的客户交易结算资金专用存款账户不超过5个。
明确要求各证券公司必须最迟在2005年年底完成上述五项内控要求。
（二）要求辖区内申请创新试点类资格的证券公司，在完成上述五项内控要求的基础上，按照以下原则进一步建立更加严格的客户资金独立存管模式：完善客户资金内控机制，使组织体系、账户体系、交易体系、结算托管体系、核算体系、划付体系和监控体系在职能定位、业务流程、技术系统三方面完善、独立且相互制衡，并在此基础上对监管部门开放，使客户资产安全、完整、透明、可控、可查。具体标准体系另行颁布。
（三）要求辖区内进入风险处置程序的高风险证券公司，在使用国家救助资金的同时，实行客户交易结算资金第三方独立存管，将客户交易结算资金明细交由第三方机构进行管理。其他证券公司也可在条件具备和自愿的情况下实行第三方独立存管。
三、关于加强对客户交易结算资金日常监管的工作要求
（一）要求辖区内所有的证券公司就上述五项内控要求的落实情况书面报告，各证监局要对落实情况进行现场核查，并将上述五项内控要求的完成作为证券公司近阶段建立客户交易结算资金内控机制的主要工作目标来监督检查，其中第二项工作的完成仅指已经建立了集中监控系统的证券公司。
符合以下条件的证券公司可被认定基本实现客户交易结算资金独立存管：达到上述客户交易结算资金五项内控要求，没有挪用客户交易结算资金，或虽有挪用但能够在自查报告中充分披露、制定并落实整改计划、整改责任明确，整改措施有效，同时通过客户交易结算资金监控系统并结合现场检查未发现其新增挪用客户交易结算资金。
（二）督促进行创新试点的证券公司建立更为严格的客户交易结算资金独立存管模式，鼓励其他有条件的证券公司根据自身情况探索建立更为严格的客户交易结算资金独立存管制度，同时采取定期现场检查的方式对创新试点类证券公司客户资金独立存管模式的实际运作情况进行检查。
（三）实行客户交易结算资金第三方独立存管后证券公司对证券交易仍实施前端控制，并不能完全排除证券公司挪用客户交易结算资金的可能性。各证监局应采取相应措施，有效实施对该类证券公司客户交易结算资金的日常监管。
（四）各证监局应对客户交易结算资金监管系统中的数据及时进行分析处理，结合日常监管掌握的情况定期形成客户交易结算资金分析报告，并通过电子邮件方式向机构监管部报告。发现客户交易结算资金存在重大风险情况的，应及时形成专门书面报告向机构监管部报告。发现注册在异地的证券公司在本辖区内的证券营业部存在重大客户交易结算资金风险隐患时，还应及时通报公司注册地证监局：
1、各证监局应于数据报送主体（证券公司、存管银行、结算公司）报送日期截止日后3个工作日内编制完成客户交易结算资金监控系统情况分析周报，包括但不限于下列内容：
（1）各报送主体专用存款账户及数据报备情况，对不按时报备的各报送主体拟采取的监管措施。
（2）辖区内客户交易结算资金总体情况分析。
（3）证券公司挪用客户交易结算资金情况个量与总体分析。
（4）对发现的存在较大挪用嫌疑的证券公司拟采取的检查方案。
2、各证监局应于5个工作日内，编制完成上一个月辖区内证券公司客户交易结算资金情况月报，包括但不限于下列内容：
（1）各类不按时报备数据的报送主体的整改情况。
（2）对发现的存在较大挪用嫌疑的证券公司现场检查的结果；对于重大挪用情况的报告和处理建议，对一般挪用客户交易结算资金的公司和相关责任人的处理结果。
（3）对辖区内证券公司落实本通知关于客户交易结算资金独立存管工作的检查工作开展情况以及各证券公司的具体落实情况。
（4）对辖区内证券公司上报的自查报告的核查工作开展情况，以及证券公司整改方案的落实情况。
（5）辖区内存管银行及其各分支机构对执行客户交易结算资金有关管理规定的情况、存在的问题以及整改、处理情况。
各证监局要高度重视，密切关注辖区内证券公司切实落实客户交易结算资金独立存管的详细情况，决不能放松对客户交易结算资金的日常监管，防范证券公司挪用客户交易结算资金，完成在今年年底辖区内一半以上的证券公司实现客户交易结算资金独立存管、2005年全部证券公司实现客户交易结算资金独立存管的工作任务。
四、关于客户交易结算资金其它方面的规定
根据《金融企业会计制度―证券公司会计报表和会计科目》的规定，证券公司收到的客户新股申购资金，在“承销证券款”、“结算备付金－客户”以及“银行存款”等科目核算。为此，证券公司挪用客户交易结算资金的判断公式调整为：
客户交易结算资金挪用金额=（代买卖证券款＋受托资金＋客户新股申购款）－（客户资金银行存款＋客户结算备付金＋交易保证金+受托投资）。
客户交易结算资金监控系统数据报送内容与格式请登陆http://211.101.236.149/zjbank进行查询。
此外，为保持证券公司与登记结算公司报送的结算备付金数据时点的一致性，各证监局应要求各证券公司报送的T日结算备付金数据统一为T日日终实际交收后结算备付金账户实际余额，不包括当日交易清算数据。
五、有关处理规定
（一）对未按期完成本通知关于客户交易结算资金五项内控要求的证券公司，证监会将认定该公司相关高级管理人员为不适当人选。
（二）对存在下列情形之一的证券公司，证监会将认定有关高级管理人员为不适当人选，同时，依法追究公司有关高管人员及直接责任人的责任。构成犯罪的，移送司法机关处理：
1、未认真自查，隐瞒问题或作虚假陈述的；
2、整改期间未严格执行本通知第一部分第（三）项规定的；
3、未严格按期落实整改方案的；
4、自查或核查之后新增挪用或占用客户交易结算资金的。
二○○四年十月十二日
长沙市村庄规划建设用地管理暂行规定
湖南省长沙市人民政府
长沙市村庄规划建设用地管理暂行规定［失效］
长沙市人民政府令第29号
经长沙市人民政府1996年10月21日常务会议讨论通过，现予发布实施。
一九九六年十二月二日
第一章 总则
第一条 为加强农村村庄规划与建设用地管理，保护耕地，促进农村经济和社会发展，根据《中华人民共和国土地管理法》、国务院《村庄和集镇规划建设管理条例》等法律法规，结合我市实际，制定本规定。
第二条 制定和实施村庄规划，在村庄规划区内进行村民、居民住宅、乡（镇）村企业、公共设施和公益事业等。建设，必须遵守本规定。但国家征用集体所有制土地进行建设的除外。
第三条 本规定所称村庄规划区，是指村庄规划建成区和因村庄建设及发展需要实行规划控制的区域。村庄规划区的具体范围，在村庄总体规划中确定。
第四条 在村庄规划区内的建设实行统一规划、统一调整与安排用地、统一进行基础设施建设、统一管理。
第五条 市、县（市）人民政府建设、土地行政管理部门对本行政区域内的村庄规划与建设用地实行统一管理。
乡级人民政府负责辖区内村庄规划与建设用地的日常管理工作。
第二章 村庄规划
第六条 村庄规划由乡级人民政府负责组织编制。
第七条 村庄规划的编制，应当遵循以下原则：
（一）根据国民经济和社会发展计划，结合当地经济发展的现状、自然环境、资源条件和历史情况等，统筹兼顾，综合部署村庄的各项建设；
（二）处理好近期建设与远景发展、改造与新建的关系，使村庄建设的规模、速度和标准，同当地经济发展和农民生活水平相适应；
（三）合理用地、节约用地，充分利用原有建设用地，可以集中建设的，不得分散建设；可以利用荒山荒地和空闲地的，不得占用耕地。
（四）有利生产，方便生活，合理安排住宅、乡（镇）村企业、公共设施和公益事业等建设布局，促进农村各项事业协调发展，并适当留有余地；
（五）保护和改善生态环境，防治污染和其他公害，加强绿化和村容村貌、环境卫生建设。
第八条 村庄规划的编制应当以县域规划、农业区划、土地利用总体规划为依据，并与有关部门的专业规划相协调。
第九条 村庄规划确需占用部分耕地的，应当在编制规划的同时，制定开垦耕地计划。
第十条 在国道、省道、县道沿线规划村庄时，应选在公路的一侧控制线以外进行；原有的夹公路村庄，不得再沿公路两侧发展。
第十一条 村庄总体规划的主要内容包括：乡级行政区域的村庄布点；村庄位置、性质、规模和发展方向；村庄的交通、供水、供电、邮电、商业、绿化等生产和生活服务设施的配置。
第十二条 村庄建设规划，应当在村庄总体规划指导下，具体安排村庄各项建设。
村庄建设规划要根据本地区经济发展水平，对住宅、乡村企业与公用事业等各项建设的用地布局、用地规模、有关技术经济指标和供水、供电、道路、绿化、环境卫生以及生产配套设施等作出具体安排。
第十三条 村庄总体规划，经乡级人民代表大会审查同意，由乡级人民政府报县级人民政府批准。
村庄建设规划，须经村民会议讨论同意，乡级人民政府审查并报县级人民政府批准。
第十四条 根据社会经济发展需要，经村民会议同意，乡级人民政府可以对村庄规划进行局部调整，并报县级人民政府备案。涉及村庄的规模、发展方向和总体布局等重大变更的，依照本规定第十三条规定的程序办理。
第十五条 村庄规划经批准后，由乡级人民政府公布并监督实施。
第十六条 在村庄规划区内建住宅的，应当先向村民委员会提出建房申请，经村民会议讨论通过，需要占用耕地的，报乡级人民政府审核、县（市）建设行政主管部门审查并出具规划选址意见书后，再依法办理用地手续；使用原有宅基地、空闲地和其他土地的，由乡级人民政府审查并签具规划选址意见后再依法办理用地手续。
第十七条 在村庄规划区内，兴建乡（镇）村企业，必须持县级以上人民政府批准的设计任务书或者其他批准文件，向县级人民政府建设行政主管部门申请选址定点，县级人民政府建设行政主管部门审查同意并出具规划选址意见书后，依法办理用地手续。
第十八条 村庄规划区内的乡（镇）村公共设施、公益事业建设，须经乡级人民政府审核、县级人民政府建设行政主管部门审查同意并出具规划选址意见书后，依法办理用地手续。
第十九条 村庄规划区内按规划统一调整土地、安排用地和进行村庄基础设施建设、，由村民委员会组织实施，乡级人民政府监督。
村庄规划区内的基础设施建设，应坚持先规划后建设，先地下后地上，综合配套，合理利用，经济实用的原则。
第三章 村庄建设用地
第二十条 在村庄规划区内，农村居民住宅建设、乡（镇）村企业建设、乡（镇）村公共设施、公益事业建设等乡（镇）村建设按照村庄建设规划进行。不服从统一规划安排用地的，不批准其用地申请。
第二十一条 村庄各项建设用地实行用地计划和定额标准管理，不得突破年度建设用地计划指标。
第二十二条 在村庄规划区内兴建住宅，其申请用地和批准用地手续按《中华人民共和国土地管理法实施条例》第二十五条的规定办理。其中在国道、省道、县道控制线外的50米以内建住宅的，应报县（市）人民政府批准。
出卖、出租住宅后，再申请宅基地的，不予批准。
第二十三条 农村承包经营户、个体工商户和个人合伙从事非农业生产经营活动，需使用集体土地的，按照《中华人民共和国土地管理法实施条例》第二十九条的规定办理申请用地与批准用地手续，并与土地所有者签订有偿使用合同，审批权限按照《湖南省土地管理实施办法》第十七条的规定执行。
第二十四条 乡（镇）村企业和乡（镇）村公共设施、公益事业建设需要使用集体土地的，必须持县级以上地方人民政府批准的设计任务书或者其他批准文件，经乡级人民政府审核，向县级人民政府土地管理部门提出申请，按《湖南省土地管理实施办法》第十七条规定的批准权限，由县（市）以上地方人民政府批准。
第二十五条 村庄建设不得占用基本农田，因特殊情况确需占用的，按《长沙市实施〈湖南省基本农田保护条例〉办法》的有关规定审批。
第二十六条 农村村民建住宅，以及国营农、林、牧、渔场职工在场内建住宅，每户用地面积（包括住房、杂屋、厕所和畜舍），使用荒山荒地的不超过210平方米；使用空闲地和其他土地的不超过180平方米；使用耕地的不超过130平方米。回原籍乡村落户的职工、离退休干部建住宅，每户用地面积应低于当地农村村民用地限额。在不超过上述限额的前提下，具体标准由县（市）人民政府规定。
回家乡定居的华侨、港澳台同胞建住宅，每户用地面积可以按县（市）政府规定的居民建住宅标准适当放宽，但放宽额度最高不得超过百分之二十。
易地建房的，原有宅基地使用权收回。使用权收回后能还耕的必须还耕。
第二十七条 乡镇企业建设使用村或者村民小组农民集体的土地、村企业建设使用村民小组农民集体的土地，应当按照有关规定给予补偿，并妥善安置农民的生产、生活。
第二十八条 不符合村庄规划的建设用地，县（市）人民政府、乡级人民政府和有关部门不得办理审批手续。不宜进行村庄规划的地方其建设用地按有关法律法规规定审批。
第二十九条 建设工程竣工后一个月内，用地单位或个人必须向土地管理部门申请验收，由县级以上地方人民政府依照《土地登记规划》有关规定登记造册，核发《集体土地使用证》，确认使用权。
第三十条 依法改变农村村庄内土地所有权、使用权，或者因依法买卖、转让地上建筑物、附着物等而使土地使用权转移的，必须向土地管理部门申请变更登记，由县级以上地方人民政府按照《土地登记规划》更换土地证书。
第四章 奖励与处罚
第三十一条 在村庄规划、建设用地管理工作中，符合下列条例之一的单位或个人，由市、县（市）人民政府给予表彰奖励。
（一）编制、实施村庄规划成绩突出的；
（二）合理用地、保护耕地成绩显著的；
（三）检举、查处违反本规定的违法行为有功的。
第三十二条 在村庄规划区内，未经规划审批或者违反规划进行建设，严重影响村庄规划的，由县级人民政府建设行政主管部门责令停止建设，限期拆除或者没收违法建筑物、构筑物和其它设施；影响村庄规划，尚可采取改正措施的，由县级人民政府建设行政主管部门责令限期改正，并处以违法建设工程造价5%-15%的罚款。
农村居民未经批准或者违反规划的规定建住宅的，乡级人民政府可以依照前款规定处罚。
第三十三条 全民所有制单位、城市集体所有制单位、乡（镇）村企业未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地的，由县级人民政府土地管理部门责令退还非法占用的土地，限期拆除或者没收在非法占用的土地上新建的建筑物和其它设施，并处以罚款。非法占用耕地的，每平方米罚款1O元至15元；非法占用农村其它土地的，每平方米罚款5元至1O元。
第三十四条 未经批准或者骗取批准，非法占用土地建住宅的，由乡级人民政府责令退还非法占用的土地，限期拆除或者没收在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施。
第三十五条 超过批准的用地面积占用土地的，多占的土地按非法占用土地处理。
第三十六条 非法批准占用土地的，批准文件无效，占用的土地由乡级以上人民政府责令收回；办理批准手续的主管人员和经办人员由其所在单位或上级机关给予行政处分；造成经济损失的，应承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 买卖或者以其它形式非法转让土地的，没收非法所得，限期拆除或者没收在买卖或以其它形式非法转让的土地上新建的建筑物和其它设施，并可以对当事人处以非法所得的20%至50%的罚款。对主管人员由其所在单位或者上级机关给予行政处分。
第三十八条 违反本规定第十九条的规定，拒不服从统一调整土地的，由乡级人民政府责令限期腾地。
第三十九条 当事人对建设、土地管理部门或乡级人民政府的行政处罚决定不服的，依照《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，可以申请复议或者提起行政诉讼。逾期不申请复议，也不起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第四十条 阻碍建设、土地管理工作人员依法执行公务的，由公安机关依照《治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 建设、土地管理工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第四十二条 本市城市规划区内村规划的制定与实施及其建设用地管理，不适应本规定。城市规划区外的村庄规划及其建设用地管理，参照本规定执行。
第四十三条 本规定自公布之日起施行。
